เงินเดือน 15,000 เสียภาษีเท่าไร? (ปีภาษี 2568 / ยื่นปี 2569)
ตอบสั้น ๆ: ภาษี 0 บาท
เงินเดือน 15,000 บาท = รายได้ 180,000 บาท/ปี หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้วเหลือ เงินได้สุทธิ 21,000 บาท
ซึ่งต่ำกว่าเกณฑ์เริ่มเสียภาษีที่ 150,000 บาท — แต่ ยังต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 เพราะรายได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาท
1) คำนวณทีละขั้น: เงินเดือน 15,000 เหลือเงินได้สุทธิเท่าไร
สูตรคิดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือ รายได้ − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ แล้วนำเงินได้สุทธิไปเทียบกับตารางภาษีขั้นบันได
| ขั้นตอน | เงิน (บาท/ปี) | ที่มา |
|---|---|---|
| รายได้ทั้งปี (15,000 × 12) | 180,000 | เงินได้ประเภทที่ 1 |
| หัก ค่าใช้จ่ายเหมา 50% | −90,000 | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| หัก ค่าลดหย่อนส่วนตัว | −60,000 | ได้ทุกคน |
| หัก เงินสมทบประกันสังคม (750 × 12) | −9,000 | 5% ของค่าจ้าง |
| = เงินได้สุทธิ | 21,000 | ต่ำกว่า 150,000 → ยกเว้นภาษี |
| ภาษีที่ต้องจ่าย | 0.00 | — |
จำง่าย ๆ: เงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาทแรกเท่านั้นที่เริ่มเสียภาษี ดังนั้นเงินเดือน 15,000 บาท ยังมี “ช่องว่าง” อีกถึง 129,000 บาทก่อนถึงเกณฑ์
2) ตารางภาษีขั้นบันได — จุดที่ภาษีเริ่มเกิดจริง
พนักงานเงินเดือนโสดที่ไม่มีลดหย่อนอื่น จะเริ่มมีภาษีเมื่อเงินเดือนสูงกว่า ประมาณ 26,708 บาทต่อเดือน (คำนวณจากรายได้ 320,500 บาท/ปี − ค่าใช้จ่าย 100,000 − ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 − ประกันสังคม 10,500 = 150,000 พอดี)
| เงินได้สุทธิต่อปี (บาท) | อัตราภาษี | ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 27,500 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 65,000 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 115,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 365,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 1,265,000 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | — |
3) จริง ๆ แล้วได้รับเงินเดือนละเท่าไร
เพราะภาษีเป็น 0 บาท เงินที่หักจากเงินเดือนจึงมีแค่ประกันสังคม 750 บาท
| รายการ | ต่อเดือน (บาท) | ต่อปี (บาท) |
|---|---|---|
| เงินเดือน | 15,000 | 180,000 |
| หัก ประกันสังคม 5% | −750 | −9,000 |
| หัก ภาษีหัก ณ ที่จ่าย | 0 | 0 |
| รับสุทธิ | 14,250 | 171,000 |
ถ้ามี OT หรือค่าคอมมิชชัน ต้องนำมารวมเป็นรายได้ทั้งปีด้วย — แต่ที่เงินเดือน 15,000 คุณยังมี “โควตา” ก่อนเริ่มเสียภาษีอีกเยอะ (ดูข้อ 4)
4) ได้โบนัสหรือรายได้เสริม ยังไม่ต้องเสียภาษีถึงแค่ไหน
เพดานรายได้ทั้งหมดที่ยังเสียภาษี 0 บาท = 150,000 (ยกเว้น) + 100,000 (ค่าใช้จ่ายเหมา) + 60,000 (ลดหย่อนส่วนตัว) + 9,000 (ประกันสังคม) = 319,000 บาท
หักรายได้เงินเดือน 180,000 บาทที่ได้อยู่แล้ว → รับโบนัส/รายได้เสริมได้อีก 139,000 บาท โดยยังไม่ต้องเสียภาษี
| สถานการณ์ | รายได้ทั้งปี | เงินได้สุทธิ | ภาษี |
|---|---|---|---|
| เงินเดือน 15,000 อย่างเดียว | 180,000 | 21,000 | 0 |
| + โบนัส 1 เดือน (15,000) | 195,000 | 28,500 | 0 |
| + โบนัส 5 เดือน (75,000) | 255,000 | 86,000* | 0 |
| + โบนัส 9 เดือน (135,000) | 315,000 | 146,000* | 0 |
| + โบนัส 9.2 เดือน (139,000 = เพดานพอดี) | 319,000 | 150,000* | 0 |
| + โบนัส 10 เดือน (150,000) | 330,000 | 161,000* | 550 |
*เมื่อรายได้ทั้งปีเกิน 200,000 บาท ค่าใช้จ่ายเหมาจะถูกจำกัดไว้ที่ 100,000 บาทแล้ว จึงทำให้เงินได้สุทธิขยับขึ้นเร็วกว่ารายได้
ข้อควรระวัง: ถ้ามีรายได้จากที่อื่น เช่น ขายของออนไลน์ ฟรีแลนซ์ หรือค่าคอม ต้องนำมารวมยื่นด้วยเสมอ ไม่ใช่ยื่นแค่เงินเดือน
5) ทำไมยังต้องยื่นแบบ แล้วได้อะไร
- ต้องยื่นเพราะ เงินได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาท (โสด) — ถ้าไม่ยื่นมีโทษปรับ
- ได้อะไร: ถ้ามีคนอื่นหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ (เช่น จากค่าจ้างพิเศษ ดอกเบี้ยเงินฝาก หรือฟรีแลนซ์) การยื่นแบบจะขอเงินนั้น คืนได้ทั้งหมด เมื่อภาษีที่ต้องจ่ายจริงเป็น 0
- สร้างประวัติการเงิน: การมีประวัติยื่นภาษีสม่ำเสมอช่วยตอนขอกู้สินเชื่อหรือทำวีซ่าบางประเภท
- ช่องทางยื่น: ยื่นออนไลน์ฟรีผ่าน rd.go.th หรือแอพ RD Smart Tax หมดเขตภายใน 31 มีนาคม 2570 (ยื่นกระดาษถึง 31 มีนาคมเช่นกัน แต่คิวยาว)
อยากรู้ตัวเลขของคุณเองแบบแม่น ๆ?
ใส่เงินเดือน โบนัส และลดหย่อนของคุณลงในเครื่องมือคำนวณภาษี รู้ผลทันที ไม่ต้องสมัคร
6) คำถามที่พบบ่อย
เงินเดือน 15,000 ต้องยื่นภาษีไหม?
ต้องยื่นครับ เพราะรายได้ทั้งปี 180,000 บาท เกิน 120,000 บาท แต่ภาษีที่ต้องจ่ายเป็น 0 บาท (ยื่นเพื่อไม่ให้ถูกปรับ และเพื่อขอเงินที่ถูกหักไว้คืนถ้ามี)
ประกันสังคมหักเท่าไร?
5% ของค่าจ้าง = 750 บาทต่อเดือน หรือ 9,000 บาทต่อปี เงินจำนวนนี้นำไปลดหย่อนภาษีได้ตามจริง และยังได้สิทธิรักษาพยาบาล + สิทธิอื่นรวม 7 กรณี
ถ้าเข้าทำงานกลางปี ต้องยื่นไหม?
ยื่นตามรายได้ที่ได้รับจริงทั้งปี ถ้ารวมแล้วไม่ถึง 120,000 บาท ไม่ต้องยื่น แต่ถ้าถูกหักภาษีไว้ แนะนำให้ยื่นเพื่อขอคืน
เงินเดือน 15,000 อยากมีเงินเก็บ ควรเริ่มยังไง?
เริ่มจากออมก่อนใช้: โอนอัตโนมัติ 10% ของเงินเดือน (1,500 บาท) เข้าบัญชีแยกทุกวันที่เงินเดือนออก แล้วค่อยเพิ่มเมื่อมีรายได้พิเศษ — เงินเดือนเท่านี้ยังมีช่องว่างภาษีอยู่ ถ้าอนาคตซื้อ RMF/SSF จะยิ่งได้ประโยชน์เมื่อมีภาษีต้องจ่าย